Andrew adalah auditor KAP “Rudiantono & Rekan” sedang melakukan pemeriksaan atas perkiraan kas kecil dari CV. Rids Decoration. Laporan yang terakhir tanggal 31 Desember 2020. Andrew melakukan cash count pada tanggal 2 Januari 2021 dari jam 9.00 s.d. jam 11.00. Kas kecil menggunakan metode system imprest fund dan kasir dipegang oleh Zia.

Berdasarkan hasil cash count/cash opname diperoleh informasi sebagai berikut:

HASIL CASH OPNAME CV. RIDS DECORATION

JENISSATUANLEMBAR/KEPINGJUMLAH
UANG KERTAS100.000400 lembar40.000.000
50.000100 lembar5.000.000
10.000400 lembar4.000.000
5.000175 lembar875.000
UANG LOGAM1.000100 keping100.000
50050 keping25.000

Selain Keadaan tersebut diatas, dari catatan CV. Rids Decoration. Diketahui bahwa Petty Cash Voucher sampai tanggal kas opname sebagai berikut:

No VoucherTanggalKeteranganJumlah
PCV 12130 Desember 2020Alat alat tulis Rp 9.500.000
PCV 12230 Desember 2020Perlengkapan kantor Rp 1.250.000
PCV 12331 Desember 2020Biaya Telepon Bln DesemberRp 5.000.000
PCV 12431 Desember 2020Jamuan PegawaiRp 4.350.000
PCV 12531 Desember 2020Biaya Transpor dan ParkirRp 1.000.000
PCV 12631 Desember 2020Biaya alat-alat tulisRp 750.000

Ke semua biaya tersebut dimasukkan ke dalam kelompok biaya administrasi penjualan, selain PCV diatas terdapat pula bon-bon sementara yaitu:

TanggalKeteranganJumlah
30 Desember 2020Bon Hutang karyawan Rp 2.250.000
31 Desember 2020Sumbangan banjir Rp 4.750.000

Bukti – Bukti tersebut diatas telah dilakukan review oleh Andrew, begitupun PCV dan Bon-bon tersebut telah dicatat dengan benar pada tanggal 2 januari 2021, selain dana kas kecil, kasir juga bertanggung jawab terhadap penerimaan penerimaan check yang belum disetorkan ke Bank terdiri dari:

TANGGALNO CheckBANKPembayarJumlah
30 Desember 2020XZ 345678BRIDinaRp 27.500.000
30 Desember 2020XX 256544BNITyoRp 30.000.000
31 Desember 2020AB 657456MAYAPADASamyRp 40.250.000
31 Desember 2020AA 435678JABARChandraRp 50.000.000

Dari check- check mundur dari langganan yang baru akan disetorkan pada tanggal jatuh temponya yaitu terdiri dari:

TANGGALNO CheckBANKPembayarJumlah
3 Januari 2021XY 675897DANAMONPT. ARp 15.000.000
7 Januari 2021BC 342675MANDIRIPT. BRp 10.000.000
12 Januari 2021BB 123321CIMB NIAGAPT. CRp 20.000.000
20 Februari 2021CF 654398BNIPT. DRp 30.000.000
28 Februari 2021DE 654567BRIPT. ERp 50.000.000
29 Maret 2021EE 543765CITIBANKPT. FRp 80.000.000

Selanjutnya diketahui pula bahwa jumlah saldo kas menurut catatan CV. Rids Decoration berjumlah Rp 78.850.000. Dari semua keterangan tersebut diatas, diminta untuk menyiapkan kertas kerja pemeriksaan kas secara lengkap termasuk jurnal-jurnal koreksi apabila dianggap perlu.

Jawab:

 

Kertas Kerja perhitungan Kas Kecil

Kertas Kerja perhitungan

Kertas Kerja Utama

Kertas kerja utama

Kertas Kerja Adjustmen

Support schedule

 

 

 

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan.